關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關(guān)問(wèn)題的通知
證監(jiān)基金字[2006]141號(hào)
各基金管理公司、基金托管銀行：
為規(guī)范基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券的行為，防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)基金份額持有人的利益，根據(jù)《證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》等法律法規(guī)，現(xiàn)將基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、本通知所稱流通受限證券，包括由《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時(shí)明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時(shí)停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
二、基金投資流通受限證券限于由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)登記和存管的，并可在證券交易所或全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的證券。
三、基金不得投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。
四、貨幣市場(chǎng)基金、中短債基金不得投資流通受限證券。
五、封閉式基金投資流通受限證券的鎖定期不得超過(guò)封閉式基金的剩余存續(xù)期。
六、基金投資流通受限證券，基金管理公司應(yīng)制訂嚴(yán)格的投資決策流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)。
七、基金管理公司應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)察稽核部門的作用，上述部門應(yīng)恪盡職守，發(fā)揮專業(yè)判斷能力，并保持相對(duì)獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要對(duì)基金投資流通受限證券進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并留存書面報(bào)告?zhèn)洳椤?
八、基金管理公司應(yīng)根據(jù)公司凈資本規(guī)模，以及不同基金的投資風(fēng)格和流動(dòng)性特點(diǎn)，兼顧基金投資的安全性、流動(dòng)性和收益性，合理控制基金投資流通受限證券的比例。
九、基金投資流通受限證券，相關(guān)投資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)控制制度須經(jīng)基金管理公司董事會(huì)批準(zhǔn)�；鹜顿Y非公開發(fā)行股票，基金管理公司董事會(huì)還應(yīng)批準(zhǔn)相關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。
十、基金投資流通受限證券，基金管理公司應(yīng)按照《托管協(xié)議的內(nèi)容與格式》準(zhǔn)則的規(guī)定，與基金托管銀行簽訂風(fēng)險(xiǎn)控制補(bǔ)充協(xié)議。協(xié)議應(yīng)包括基金托管銀行對(duì)于基金管理公司是否遵守相關(guān)制度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案以及相關(guān)投資額度和比例的情況進(jìn)行監(jiān)督等內(nèi)容。如果基金托管銀行沒有切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，基金托管銀行應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。
十一、基金管理公司應(yīng)在基金投資非公開發(fā)行股票后兩個(gè)交易日內(nèi)，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定媒體披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價(jià)值，以及總成本和賬面價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值的比例、鎖定期等信息。
十二、本通知自發(fā)布之日起施行。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
二○○六年七月二十日
